1. Impuestos sobre la adquisición de una propiedad
Al comprar una propiedad en Francia, se deben pagar varios impuestos y tasas:
1. Gastos notariales (Frais de notaire) – Tasas de registro e impuestos:
– Generalmente, estos gastos son de aproximadamente 7–8 % del precio de compra para propiedades existentes (de segunda mano).
– Para propiedades nuevas (menos de 5 años), los gastos son más bajos, alrededor de 2–3 %, ya que los impuestos de registro se reducen.
2. IVA (TVA):
– Se aplica a propiedades nuevas (incluido en el precio de compra). – La tasa estándar es 20 %, pero puede reducirse al 5,5 % para viviendas sociales.
3. Gastos administrativos:
– Son pequeñas tasas por los trámites administrativos, generalmente incluidas en los gastos notariales.
– Si la compra se financia con una hipoteca, se cobra una tasa adicional por registrar la garantía hipotecaria. Esta tasa es de aproximadamente 0,5 % del monto del préstamo.
2. Impuestos sobre la posesión de la propiedad
Una vez que se posee una propiedad, se deben pagar impuestos anuales:
1. Impuesto sobre la propiedad (Taxe foncière):
– Este impuesto lo paga todo propietario.
– El monto depende de la ubicación, el tamaño y el valor catastral de la propiedad.
– Consiste en dos partes:
– El impuesto sobre los edificios.
– El impuesto sobre el terreno (si aplica).
– La tasa promedio es de 0,2–1,5 % del valor catastral, que generalmente es inferior al valor de mercado.
2. Impuesto sobre la vivienda (Taxe d’habitation):
– Lo paga la persona que ocupa la propiedad el 1 de enero (no necesariamente el propietario).
– A partir de 2023, este impuesto se ha eliminado para las residencias principales, pero sigue aplicándose a las segundas viviendas y casas de vacaciones.
3. Impuesto sobre la fortuna inmobiliaria (IFI – Impôt sur la Fortune Immobilière):
– Se aplica si el valor total de los bienes inmobiliarios en Francia supera los 1,3 millones de euros.
– La tasa impositiva es progresiva, oscilando entre 0,5 % y 1,5 %.
3. Impuestos sobre la venta de la propiedad
Al vender una propiedad, el vendedor debe pagar un impuesto sobre la ganancia de capital, a menos que esté exento:
1. Impuesto sobre las plusvalías inmobiliarias (Impôt sur les Plus-Values Immobilières):
– Se calcula sobre la diferencia entre el precio de compra y el precio de venta.
– La tasa estándar es 19 %.
– Se agrega una contribución social del 17,2 %, lo que eleva la tasa total al 36,2 %.
2. Exenciones:
– Si la propiedad es la residencia principal, no se paga impuesto sobre las plusvalías.
– Para propiedades secundarias, el impuesto disminuye según el tiempo de posesión:
– Exención total del impuesto sobre las plusvalías después de 22 años de posesión.
– Exención total de las contribuciones sociales después de 30 años de posesión.
3. Tasa adicional para grandes plusvalías:
– Si la ganancia supera los 50.000 euros, puede aplicarse un impuesto adicional de entre 2 % y 6 %.
Resumen de los costos
– Al momento de la adquisición: Prepare un 7–10 % del precio de compra en impuestos y gastos.
– Durante la posesión: Impuestos anuales como el impuesto sobre la propiedad y, en algunos casos, el impuesto sobre la fortuna inmobiliaria (IFI).
– En la venta: Considere el impuesto sobre las plusvalías, a menos que sea exento.
