В 2025 году владение недвижимостью в Европе связано с резко различающимися ежегодными расходами в зависимости от страны. В одних странах налоги высоки, в других — владение почти не облагается налогом. Для владельцев и инвесторов важно понимать эти различия — не только при покупке, но и при долгосрочном планировании.
Налоги на недвижимость в Европе: две крайности
В Европе нет единой системы налогообложения недвижимости. Например, в Великобритании налог на жильё может составлять значительную часть семейного бюджета, тогда как на Мальте или в Монако ежегодная налоговая нагрузка отсутствует. Контраст разительный.
В Западной Европе налоги на недвижимость, как правило, выше, поскольку они служат источником финансирования местных властей и инфраструктуры. В то же время в странах Центральной и Восточной Европы, а также в некоторых микрогосударствах, налоги минимальны или символичны. Ниже представлены сравнительные данные.
📊 Ставки налога на недвижимость в Европе (2025)
Сравнительная таблица предполагаемых годовых налогов на квартиру площадью 100 м² в столицах, с учетом среднерыночной стоимости жилья в каждом городе. Эти данные показывают, насколько разной может быть налоговая нагрузка:
| Страна | Столица | Оценочная стоимость объекта (€) | Оценочный годовой налог (€) | Эффективная ставка (%) | Комментарии |
|---|---|---|---|---|---|
| Великобритания | Лондон | 600 000 | 2 000–3 000 | ~0,5 % | Высокий муниципальный налог, регрессивный |
| Франция | Париж | 700 000 | 1 000–2 000 | ~0,3 % | Зависит от коммуны |
| Исландия | Рейкьявик | 300 000 | ~600 | 0,20 % | Выше для коммерческой недвижимости |
| Греция | Афины | 1 000 000 | ~10 000 | ~1,0 % | Включает дополнительный налог |
| Польша | Варшава | 250 000 | 20–40 | <0,02 % | Налог на квадратный метр |
| Германия | Берлин | 500 000 | 300–600 | ~0,06 % | Новые ставки с 2025 года |
| Нидерланды | Амстердам | 500 000 | ~300 | ~0,06 % | Выше для бизнеса |
| Испания | Мадрид | 400 000 | 600–800 | ~0,15–0,2 % | IBI варьируется в зависимости от города |
| Швеция | Стокгольм | 350 000 | ~830 | Ограничен сверху | Применяется максимальная ставка |
| Португалия | Лиссабон | 400 000 | 1 000–1 300 | ~0,3 % | Муниципальный налог IMI |
| Ирландия | Дублин | 400 000 | ~400 | 0,10 % | Дифференцируется по стоимости |
| Швейцария | Цюрих | 700 000 | ~0 | 0 % (в некоторых кантонах) | Отдельный налог на капитал |
| Люксембург | Люксембург | 700 000 | 50–150 | ~0,05 % | На основе условной стоимости |
| Мальта | Валлетта | 400 000 | 0 | 0 % | Нет ежегодного налога на недвижимость |
| Лихтенштейн | Вадуц | 500 000 | 0 | 0 % | Налог на имущество не взимается |
Кто платит больше — и почему?
Великобритания остаётся одним из самых дорогих мест в Европе по налогообложению недвижимости. Муниципальные налоги взимаются ежегодно на основе стоимости недвижимости, и хотя они формально прогрессивны, на практике владельцы дорогих домов часто платят меньший процент. Для коммерческих объектов налоговая нагрузка ещё выше.
На противоположной стороне — Мальта, Лихтенштейн и Люксембург, где налоговая нагрузка почти нулевая. В Мальте налог на недвижимость вообще отсутствует, а в Люксембурге большинство собственников платят всего от 50 до 150 € в год — благодаря устаревшим моделям оценки и низким местным ставкам.
Тенденции и налоговые реформы
Несколько стран реформируют свои налоговые системы. Германия с 2025 года модернизирует механизм оценки без увеличения налоговой нагрузки. Хорватия вводит налог по квадратным метрам — впервые устанавливая единый стандарт. В Люксембурге рассматриваются меры по корректировке ставок с учётом роста цен на недвижимость и целей по использованию земли.
Заключение
При покупке или владении недвижимостью в Европе важно учитывать не только цену покупки, но и долгосрочные расходы на содержание — в первую очередь налоги.
От высоких налогов в Лондоне и Рейкьявике до налоговых раев, как Мальта и Монако — Европа предлагает варианты для всех типов инвесторов и собственников. Понимание этих различий может стать ключом к удачным вложениям и избежать неприятных сюрпризов.
