{"id":15229,"date":"2025-01-14T07:19:19","date_gmt":"2025-01-14T04:19:19","guid":{"rendered":"https:\/\/erena.me\/2025\/01\/14\/calculo-del-impuesto-sobre-la-propiedad-cambios-previstos-para-2025\/"},"modified":"2025-01-14T07:25:16","modified_gmt":"2025-01-14T04:25:16","slug":"calculo-del-impuesto-sobre-la-propiedad-cambios-previstos-para-2025","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/erena.me\/es\/2025\/01\/14\/calculo-del-impuesto-sobre-la-propiedad-cambios-previstos-para-2025\/","title":{"rendered":"C\u00e1lculo del impuesto sobre la propiedad: cambios previstos para 2025"},"content":{"rendered":"<p>A partir del 1 de enero de 2025, entra en vigor en Alemania una reforma integral del impuesto sobre la propiedad. Hasta el 31 de enero de 2023, los propietarios de inmuebles estaban obligados a presentar una declaraci\u00f3n fiscal. Pero, \u00bfc\u00f3mo se calcular\u00e1 el nuevo impuesto sobre la propiedad y qu\u00e9 pasos son necesarios? Este art\u00edculo ofrece una visi\u00f3n detallada y consejos pr\u00e1cticos.<\/p>\n<h3>\u00bfQu\u00e9 es el impuesto sobre la propiedad?<\/h3>\n<p>El impuesto sobre la propiedad es un impuesto municipal que se cobra anualmente sobre los bienes inmuebles. Existen tres tipos de impuesto sobre la propiedad:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Impuesto A (agr\u00edcola):<\/strong> Para terrenos agr\u00edcolas y forestales.<\/li>\n<li><strong>Impuesto B (edificable):<\/strong> Para terrenos edificados y edificables, as\u00ed como edificios.<\/li>\n<li><strong>Impuesto C (no edificados):<\/strong> Introducido con la reforma para gravar m\u00e1s los terrenos no edificados y combatir la especulaci\u00f3n.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Para la mayor\u00eda de los propietarios, el impuesto B es el m\u00e1s relevante.<\/p>\n<h3>\u00bfPor qu\u00e9 una reforma?<\/h3>\n<p>Hasta ahora, el impuesto sobre la propiedad se calculaba en base a valores fiscales antiguos de 1935 (Alemania Oriental) y 1964 (Alemania Occidental). Estos valores estaban desfasados y no reflejaban las condiciones actuales del mercado, causando distorsiones significativas. El Tribunal Constitucional Federal declar\u00f3 inconstitucional este m\u00e9todo de c\u00e1lculo, lo que hizo necesaria una reforma.<\/p>\n<h3>Nueva base de c\u00e1lculo<\/h3>\n<p>A partir de 2025, el impuesto se basar\u00e1 en nuevos m\u00e9todos de valoraci\u00f3n. Las oficinas fiscales reevaluar\u00e1n unos 35 millones de propiedades. El c\u00e1lculo seguir\u00e1 realiz\u00e1ndose en tres pasos:<\/p>\n<ol>\n<li><strong>Valor fiscal:<\/strong> Sustituye al antiguo valor fiscal y tiene en cuenta factores como ubicaci\u00f3n, superficie, valor del suelo, tipo de edificio y a\u00f1o de construcci\u00f3n.<\/li>\n<li><strong>Coeficiente fiscal:<\/strong> Determina la parte imponible del valor fiscal.<\/li>\n<li><strong>Tasa municipal:<\/strong> Establecida por los municipios y variable.<\/li>\n<\/ol>\n<p><strong>F\u00f3rmula:<\/strong> Valor fiscal \u00d7 Coeficiente fiscal \u00d7 Tasa municipal = Impuesto anual sobre la propiedad.<\/p>\n<h3>\u00bfQu\u00e9 deben hacer los propietarios?<\/h3>\n<p>Entre el 1 de julio de 2022 y el 31 de enero de 2023, los propietarios deb\u00edan presentar una declaraci\u00f3n fiscal. Con estos datos, las autoridades fiscales calculan el nuevo valor fiscal y los municipios determinan las tasas. A partir de 2025, los propietarios pagar\u00e1n el nuevo impuesto.<\/p>\n<h4>Plazos incumplidos<\/h4>\n<p>Quienes no cumplieron con el plazo recibir\u00e1n un recordatorio con una nueva fecha l\u00edmite. Si no se presentan los datos a tiempo, se pueden aplicar multas. Adem\u00e1s, las autoridades fiscales pueden estimar los valores, lo que podr\u00eda resultar en impuestos m\u00e1s altos.<\/p>\n<h3>Consejos pr\u00e1cticos para la declaraci\u00f3n fiscal<\/h3>\n<ul>\n<li><strong>Informaci\u00f3n necesaria:<\/strong>\n<ul>\n<li>Superficie del terreno<\/li>\n<li>Valor del suelo<\/li>\n<li>Superficie habitable<\/li>\n<li>A\u00f1o de construcci\u00f3n<\/li>\n<li>Ubicaci\u00f3n de la propiedad<\/li>\n<li>Tipo de uso<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li><strong>Fuentes:<\/strong> Contrato de compraventa, extractos del registro de la propiedad, portales de valores del suelo (por ejemplo, BORIS).<\/li>\n<li><strong>Asistencia:<\/strong> Si no desea completar la declaraci\u00f3n por su cuenta, puede contratar a un asesor fiscal (coste: 200\u2013300 euros).<\/li>\n<\/ul>\n<h3>Cambios introducidos por la reforma<\/h3>\n<h4>Para terrenos edificados<\/h4>\n<p>Ser\u00e1n evaluados utilizando el m\u00e9todo del valor de ingresos. Las oficinas fiscales multiplicar\u00e1n el alquiler neto fr\u00edo por el valor de la propiedad, calculado seg\u00fan varios criterios.<\/p>\n<h4>Para terrenos no edificados<\/h4>\n<p>El nuevo impuesto C permite a los municipios gravar estos terrenos con tasas m\u00e1s altas.<\/p>\n<h4>Para propiedades no residenciales<\/h4>\n<p>Se continuar\u00e1 utilizando el m\u00e9todo del valor de coste, que suma los valores del suelo, el edificio y las instalaciones exteriores.<\/p>\n<h3>\u00bfQui\u00e9nes podr\u00edan pagar m\u00e1s?<\/h3>\n<ul>\n<li><strong>Residentes de grandes ciudades:<\/strong> En \u00e1reas costosas, los nuevos valores pueden aumentar significativamente.<\/li>\n<li><strong>Propietarios de viviendas unifamiliares:<\/strong> Estas propiedades suelen recibir valoraciones m\u00e1s altas.<\/li>\n<li><strong>Propietarios de terrenos no edificados:<\/strong> El nuevo impuesto C resultar\u00e1 en tasas m\u00e1s elevadas.<\/li>\n<\/ul>\n<h3>Excepciones y exenciones<\/h3>\n<ul>\n<li><strong>Edificios hist\u00f3ricos:<\/strong> Debido a los altos costes de mantenimiento y renovaci\u00f3n.<\/li>\n<li><strong>Propiedades vac\u00edas:<\/strong> En caso de p\u00e9rdida de ingresos por alquiler debido a da\u00f1os o problemas estructurales.<\/li>\n<li><strong>Entidades sin \u00e1nimo de lucro:<\/strong> Hospitales, escuelas e instituciones de investigaci\u00f3n.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Los interesados deben presentar una solicitud de exenci\u00f3n fiscal antes del 31 de marzo del a\u00f1o siguiente.<\/p>\n<h3>Conclusi\u00f3n<\/h3>\n<p>La reforma del impuesto sobre la propiedad representa un cambio significativo para los propietarios. Presentar una declaraci\u00f3n fiscal precisa y a tiempo puede ayudar a evitar problemas. Dado que el c\u00e1lculo var\u00eda seg\u00fan el estado federal, se recomienda obtener informaci\u00f3n con antelaci\u00f3n y, si es necesario, recurrir a ayuda profesional.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>A partir del 1 de enero de 2025, entra en vigor en Alemania una reforma integral&hellip;<\/p>\n","protected":false},"author":7,"featured_media":15156,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_lmt_disableupdate":"","_lmt_disable":"","footnotes":""},"categories":[141,70,81],"tags":[154],"class_list":["post-15229","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-guia-de-alemania","category-informaciones","category-leyes","tag-alemania"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/erena.me\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/15229","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/erena.me\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/erena.me\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/erena.me\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/7"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/erena.me\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=15229"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/erena.me\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/15229\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/erena.me\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media\/15156"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/erena.me\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=15229"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/erena.me\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=15229"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/erena.me\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=15229"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}