En España existen varios impuestos principales sobre bienes inmuebles e ingresos, que varían en función del tipo de propiedad, el estado de residencia y el tipo de ingresos. A continuación, un resumen de los impuestos más importantes:
Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI):
– Para propiedades urbanas, la tasa es de hasta el 1,1% del valor catastral.
– Para propiedades rurales, la tasa puede alcanzar el 0,9% .
– Este impuesto se paga anualmente y varía según la región y el municipio específico.
Impuesto sobre los ingresos por alquiler de inmuebles:
– Para no residentes, la tasa es del 24% de los ingresos por alquiler.
– Para residentes de la UE, la tasa es del 19% .
– Los ingresos se consideran sin deducción de gastos si el contribuyente no es residente de la UE.
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF):
– Aplica una escala progresiva para residentes, con tasas que varían entre el 19% y el 48%, dependiendo del nivel de ingresos.
4. Impuesto sobre la plusvalía en la venta de inmuebles (Impuesto sobre la Renta de No Residentes, IRNR):
– Al vender una propiedad se aplica un impuesto sobre la plusvalía (calculado como la diferencia entre el precio de compra y el de venta).
– Para no residentes, la tasa es del 24%, y para residentes de la UE, del 19% .
– La plusvalía se calcula en función de la diferencia entre el precio de compra y el de venta, teniendo en cuenta algunos gastos permitidos (como las reformas).
5. Impuesto sobre el Patrimonio:
– Este impuesto grava el valor neto de los activos (incluidos los bienes inmuebles) del contribuyente.
– Se aplica a contribuyentes con altos patrimonios, con una exención hasta cierta cantidad (generalmente unos 700.000 €, dependiendo de la región).
– Las tasas varían entre el 0,2% y el 3,5%, según la región y el valor del patrimonio.
6. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP):
– Se aplica al comprar propiedades de segunda mano (no nuevas).
– La tasa varía entre el 6% y el 10%, según la región.
– Por ejemplo, en Cataluña el impuesto sobre transmisiones es del 10% del valor del inmueble, mientras que en Madrid va del 6% al 8% .
7. IVA sobre propiedades nuevas (Impuesto sobre el Valor Añadido, IVA):
– Al comprar una propiedad nueva, el comprador paga un 10% de IVA sobre el precio de compra.
– Para propiedades comerciales y terrenos, la tasa puede llegar al 21%.
8. Impuesto municipal sobre el incremento del valor de los terrenos (Plusvalía Municipal):
– Este impuesto es recaudado por los municipios y depende del incremento del valor del terreno desde el momento de la compra hasta la venta.
– La tasa y el monto dependen de la región, la duración de la propiedad y el valor catastral del terreno.
– Recientemente se han introducido cambios en España para hacer este impuesto más justo, teniendo en cuenta el valor real de mercado.
Estos impuestos pueden variar significativamente entre las comunidades autónomas, por lo que es recomendable consultar con un asesor fiscal o abogado en España antes de realizar transacciones inmobiliarias o planificar ingresos, para considerar las especificidades regionales.
